En este art\u00edculo conocer\u00e1s qu\u00e9 son los activos virtuales, cu\u00e1les son sus proveedores y los reportes de informaci\u00f3n que estos deben presentar a la Unidad de Informaci\u00f3n y An\u00e1lisis Financiera (UIAF).<\/p>\n\n\n\n
Por: David Chaves Ferrin, asistente de investigaci\u00f3n t\u00e9cnica del INCP<\/em><\/p>\n\n\n\n Las nuevas tecnolog\u00edas y la virtualidad han hecho que diversos sectores de la econom\u00eda se transformen y converjan al espectro virtual y electr\u00f3nico, incluido el sector financiero. Las innovaciones dentro de este sector -como es el caso de los activos virtuales- y sus operaciones digitales han tenido un crecimiento significativo en los \u00faltimos a\u00f1os, siendo esto motivo de preocupaci\u00f3n para las distintas jurisdicciones del mundo, pues estos activos son susceptibles de convertirse en herramientas para desarrollar fines il\u00edcitos relacionados con el lavado de activos y la financiaci\u00f3n al terrorismo debido al anonimato que se da en sus transacciones.<\/p>\n\n\n\n Atendiendo a lo anterior, el Grupo de Acci\u00f3n Financiera de Latinoam\u00e9rica (GAFILAT) mediante la Recomendaci\u00f3n 15 que hace parte de las 40 Recomendaciones del Grupo de Acci\u00f3n Financiera Internacional<\/span><\/a> (GAFI), las cuales representan los est\u00e1ndares internacionales sobre la lucha contra el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y proliferaci\u00f3n de las armas de destrucci\u00f3n masiva (LA\/FT), insta a los pa\u00edses miembros a que identifiquen y eval\u00faen los riesgos relacionados con los activos virtuales por medio de la supervisi\u00f3n y reglamentaci\u00f3n de los Proveedores de Servicios de Activos virtuales (PSAV). Dado lo anterior, por medio de la Unidad de Informaci\u00f3n y An\u00e1lisis Financiero (UIAF), Colombia -como miembro del GALIFAT- impuso obligaciones de reporte de informaci\u00f3n sobre activos virtuales a los PSAV para tener conocimiento sobre el origen y destino de las operaciones que tengan relaci\u00f3n con los activos virtuales.<\/p>\n\n\n\n \u00bfQu\u00e9 es un activo virtual?<\/strong><\/p>\n\n\n\n Un activo virtual es una representaci\u00f3n de valor registrado electr\u00f3nicamente que se utiliza como medio de pago o como inversi\u00f3n en el espectro digital o electr\u00f3nico. Un ejemplo concreto de activos virtuales son las criptomonedas.<\/p>\n\n\n\n En Colombia, para efectos de la implementaci\u00f3n de la Recomendaci\u00f3n 15, no se entender\u00e1n como activos virtuales las representaciones digitales de moneda fiat, activos y valores financieros contemplados y cubiertos en otras recomendaciones de los LA\/FT.<\/p>\n\n\n\n Reporte de operaciones sospechosas<\/strong><\/p>\n\n\n\n El Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) es el informe que los PSAV est\u00e1n obligados a presentar ante la UIAF. Seg\u00fan la Resoluci\u00f3n 314 de 2021<\/a> los PSAV son las personas jur\u00eddicas o f\u00edsicas que realizan uno o m\u00e1s de las siguientes actividades:<\/p>\n\n\n\n Ahora, una operaci\u00f3n sospechosa, seg\u00fan la resoluci\u00f3n antedicha, es \u201cuna operaci\u00f3n que por su n\u00famero, cantidad o caracter\u00edsticas no se enmarca en los sistemas de pr\u00e1cticas normales de los negocios de una industria o sector determinado y que, de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, no haya podido ser razonablemente justificada\u201d. Ante la identificaci\u00f3n de una operaci\u00f3n sospechosa los obligados deber\u00e1n reportar a la UIAF dentro de los 20 d\u00edas calendario del siguiente mes dichas operaciones de manera oportuna a trav\u00e9s del Sistema de Reporte en L\u00ednea \u2013 SIREL. Ante la usencia de operaciones sospechosas, se deber\u00e1 reportar a la UIAF que efectivamente no se identificaron ni existen operaciones sospechosas.<\/p>\n\n\n\n Adicionalmente, los PSAV deben reportar todas las transacciones que realicen y que est\u00e9n relacionadas con servicios de activos virtuales, sean individuales o m\u00faltiples, entendidas las primeras como transacciones que tengan un importe igual o superior a 150 d\u00f3lares, y \u00faltimas igual o superior a 450 d\u00f3lares. Ante la ausencia de operaciones relacionadas con activos virtuales se reportar\u00e1 la inexistencia de estas. Estos reportes tambi\u00e9n deben realizarse en los 20 d\u00edas calendario del siguiente mes.<\/p>\n\n\n\n Por \u00faltimo, los PSAV est\u00e1n obligados a reportar de manera mensual a la UIAF dentro de los 20 d\u00edas calendario del siguiente mes, a todos sus clientes -est\u00e9n activos o no- y que se encuentren registrados en la plataforma o base de datos de intercambios, los respectivos productos o servicios virtuales asociados a ellos. <\/p>\n\n\n\n Si bien la tecnolog\u00eda y sus activos han tra\u00eddo consigo muchas posibilidades y beneficios, no hay que desconocer que el lavado de activos y la financiaci\u00f3n del terrorismo se han constituido en un riesgo y amenaza en m\u00faltiples actividades de origen l\u00edcitos como las relacionadas con los activos virtuales. Es por ello por lo que, sin perjuicio de los activos virtuales y sus actividades l\u00edcitas, se han construido normas locales e internacionales como la expuestas en este art\u00edculo, para mitigar y hacer frente a la ilegalidad que puede existir tras las operaciones de estos activos.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" En este art\u00edculo conocer\u00e1s qu\u00e9 son los activos virtuales, cu\u00e1les son sus proveedores y los reportes de informaci\u00f3n que estos deben presentar a la Unidad de Informaci\u00f3n y An\u00e1lisis Financiera (UIAF). Por: David Chaves Ferrin, asistente de investigaci\u00f3n t\u00e9cnica del INCP Las nuevas tecnolog\u00edas y la virtualidad han hecho que diversos sectores de la econom\u00eda… \n
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