Temario
- Aspectos generales de la declaración de renta del año gravable 2022:
- Plazos para su presentación y pago.
- El formulario 110 para el año gravable 2022.
- Determinación del patrimonio fiscal: Costo fiscal y valor patrimonial
- Cuentas por cobrar.
- Propiedades, planta y equipo y propiedades de inversión.
- Los reajustes fiscales.
- La depreciación contable y fiscal.
- Normas aplicables a las ventas de activos.
- Activos y pasivos en moneda extranjera.
- Los ingresos fiscales.
- Realización de los ingresos: Norma general y excepciones.
- Casos específicos de ingresos fiscales.
- Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional.
- Los costos y deducciones.
- Realización de los costos y deducciones – Norma general y excepciones.
- Requisitos generales para su aceptación fiscal.
- Conceptos específicos de deducciones y sus requisitos:
- Gastos laborales.
- Pagos a trabajadores independientes.
- Gastos financieros – Subcapitalización.
- Pagos no bancarizados.
- Pagos al exterior.
- Compensaciones de pérdidas fiscales y de excesos de renta presuntiva sobre renta ordinaria.
- Las ganancias ocasionales.
- Los descuentos tributarios.
- Determinación del valor a pagar – Los anticipos y los saldos a favor.
- El beneficio de auditoría para el año gravable 2022.
- La declaración de activos en el exterior.
Alberto Valencia Casallas
Gerente de Impuestos Racafé y Cía SCA
Contador Público, Especialista en Ciencias Tributarias de la Universidad Central y Especialistas en Administración y Auditoria tributaria de la Universidad Jorge Tadeo Lozano. Docente en especializaciones de impuestos, en las materias de impuesto de renta, planeación tributaria, contabilidad tributaria, auditoría tributaria y retención en la fuente, en universidades como Externado de Colombia, Jorge Tadeo Lozano y Javeriana, entre otras.
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