Categoría: Control interno

¿Quién es la autoridad responsable de la aplicación del programa anticorrupción?

A partir del tamaño y particularidades de cada organización se pueden establecer ciertos responsables para la aplicación del programa anticorrupción. La primera alternativa es designar un Oficial de Cumplimiento exclusivamente para atender el funcionamiento del programa. Por tamaño y conveniencia, puede que sea mejor asignar la aplicación del programa anticorrupción al Comité de Auditoría del…
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Aspectos clave de los controles LA/FT/FPADM

Las empresas obligadas a controlar el Riesgo LA/FT/FPADM requieren crear una Matriz de Riesgo LA/FT/FPADM para identificar los Factores de Riesgo relacionados. Una de las metodologías de control interno más aceptadas para este caso son las del Marco Integrado de Control Interno de COSO. Con la creación de la matriz mencionada, se establecen las líneas…
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