Con el fin de evitar que una empresa sea usada en el lavado de activos es posible usar procesos de antilavado en los que se verifique la identidad de los clientes y se evalúen los potenciales riesgos para una relación comercial. Sin embargo, aunque tales procesos se llevan a cabo hace muchos años, aún se…
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Gracias a que se han incrementado las fuerzas en crear organismos regionales y supranacionales que definan marcos normativos que garanticen la transparencia en las operaciones entre empresas y países, cada vez hay más atención en el tema de los lavados de activos. Es así que se puede brindar una definición de esta actividad y se…
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En un estudio reciente llevado a cabo por Egmont Group of Financial Intelligence Units se evidenciaron los aspectos que aumentan la vulnerabilidad del comercio al lavado de activos, los más comunes son los productos con amplios márgenes de precios, los bienes con ciclos comerciales extendidos y las mercancías difíciles de examinar por las autoridades aduaneras. Es…
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En un nuevo informe de la Association of Chartered Certified Accountants (ACCA) se advierte a los profesionales contables contra el exceso de confianza en su intuición sobre los clientes, más cuando tienen reservas sobre las herramientas digitales destinadas a verificar las identidades y comprobar los registros financieros de los posibles nuevos clientes. Los contadores deben…
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En el marco de la propuesta de modificación al Código de Comercio, realizada por la Superintendencia de Sociedades, se generó un espacio propicio para que, a través del liderazgo del Instituto Nacional de Contadores Públicos de Colombia, se reunieran importantes referentes de la profesión contable en el país, con objeto de desarrollar una contrapropuesta que…
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El Ministerio de Comercio, Industria y Turismo (MINCIT) presentó un análisis de las Encuestas de Aplicación de NIA 701 en Colombia. Estas encuestas fueron difundidas entre el 15 de marzo de 2019 y el 30 de abril de 2019, siendo aplicadas en la modalidad de selección múltiple a través de las redes sociales del Consejo…
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Cumplimiento 2.0 o “Compliance SME o compliance subject matter expertise”. (Experticia en materia de cumplimiento, en español), son dos términos comúnmente utilizados en la literatura técnica de cumplimiento. Este término hace referencia a un programa de cumplimiento solido que comprende la naturaleza multidisciplinaria del trabajo, la optimización de la educación y la colaboración en un…
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