Una de las mejores herramientas con las que cuenta un buen contador o un buen administrador es el conocimiento profundo que tiene de la empresa en la que trabaja y de su profesión en sí. Saber los números y su comportamiento le permiten actuar con anterioridad ante situaciones anómalas, como una crisis o, en un…
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En cualquier momento, un empelado puede irse de una compañía por diferentes razones. Cuando lo hace se lleva en su mente una parte de los conocimientos de la empresa, esto es inevitable. Sin embargo, si usted sospecha y tiene la autorización de la compañía, puede aplicar un análisis forense digital a las cuentas del trabajador,…
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Luego del escándalo que protagonizó la compañía Toshiba el año pasado por descubrirse que sus ganancias estaban infladas por orden de los directores, se empezó a indagar más en la importancia de auditar la cultura corporativa de las empresas, saber si es la correcta. En el caso de la compañía japonesa, la obediencia extrema de…
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Gracias al control que se tiene en las empresas de la mayoría de procesos a través de la tecnología, la auditoría interna tiene una nueva posibilidad: estar al tanto de lo que acontece en las organizaciones día a día. Este avance no es gratuito, se da por la necesidad de los ‘stakeholders’ de estar al…
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A menos que la ERM (Enterprise Risk Management) sea tratada como una labor de equipo, con el Comité totalmente “a bordo”, la empresa flotará a la deriva en las siguientes situaciones: Cuando se encuentre abrumada con otros problemas. Cuando se produzcan riesgos desconocidos relacionados con situaciones específicas. Cuando los ejecutivos de la Dirección que anteriormente…
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La mejor forma de evitar la realización del fraude consiste en la existencia de una serie de controles que cumplan dos labores fundamentales: El aviso temprano de que puede estar produciéndose una situación anómala que tal vez convenga analizar en profundidad. La dificultad añadida que tiene la persona que quiere cometer el fraude cuando conoce…
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Muchos de ustedes responderán que “SI”, sin embargo, algunos auditores internos viven atrapados en el pasado reportando al Departamento de Contraloría o Finanzas; y por otra parte, un buen grupo son forzados por normativas gubernamentales, o por la alta dirección o los dueños del negocio a desarrollar tareas operativas, lo cual limita de forma sustancial…
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Antecedentes de la empresa Una empresa prestadora de servicios de emergencias médicas, factura anualmente 200 Millones de dólares en nómina de personal de 700 empleados.
Esta es la pregunta que todos los días los directivos y administradores de una organización se deben hacer. Cada minuto cuenta y los perpetradores son cada vez más creativos y habilidosos. Las reacciones a los recientes escándalos económicos producidos por el fraude han dejado en el público y en los inversionistas un mal sabor y…
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Ante las múltiples denuncias presentadas por el contrato de arrendamiento de la nueva sede de la Contraloría General de la República, la Auditoría abrió una investigación para establecer si hay pérdida de recursos públicos. “Hay que revisar si con el contrato se cumplió con los principios de transparencia”, dijo la auditora general de la nación,…
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