La Superintendencia de Sociedades expidió la Circular Externa 100-000015 de 2021, mediante la cual modifica las definiciones de beneficiario final, PEP (personas expuestas políticamente) y PEP extranjeras. Adicionalmente, suma la definición de asociados cercanos en concordancia con la normativa proferida en la Ley 2155 de 2021 y el Decreto 830 de 2021.

Por otra parte, la circular también describe el proceso de debida diligencia intensificada, que implica un conocimiento avanzado de la contraparte y su beneficiario final, así como el origen de los activos que se reciben, que incluyen actividades adicionales a las llevadas a cabo.

La Circular Externa regirá a partir del 01 de enero de 2022.

Ver: Circular 100-000015 de 2021

Redacción INCP