Supersociedades requerirá un nuevo informe sobre SAGRILAFT y PTEE
Por medio de la Circular Externa 100-000003 del 11 de septiembre de 2023, la Superintendencia de Sociedades integró el Informe 50 – Prevención de riesgo LA/FT y el Informe 52 – Programa de transparencia y ética empresarial en el nuevo Informe 75 – SAGRILAFT y PTEE, el cual trata sobre el Sistema de autocontrol y gestión del riesgo integral de lavado de activos, financiación del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva (SAGRILAFT) y el Programa de transparencia y ética empresarial (PTEE). Este documento también establece el plazo y los requerimientos mínimos para la presentación del Informe 42 – Prácticas empresariales y el Informe 58 – Oficiales de cumplimiento.
Informe 75 – SAGRILAFT y PTEE
Los sujetos que cumplan con lo dispuesto en el numeral 4 de los capítulos X y XIII de la Circular Básica Jurídica, deberán presentar anualmente el Informe 75 – SAGRILAFT y PTEE durante el mes de julio conforme a los siguientes plazos:
| Últimos dos dígitos del NIT | Plazo máximo para el envío de información con cortes de 2023 y años sucesivos |
| 01-10 | Décimo primer día hábil del mes de julio |
| 11-20 | Décimo segundo día hábil del mes de julio |
| 21-30 | Décimo tercero día hábil del mes de julio |
| 31-40 | Décimo cuarto día hábil del mes de julio |
| 41-50 | Décimo quinto día hábil del mes de julio |
| 51-60 | Décimo sexto día hábil del mes de julio |
| 61-70 | Décimo séptimo día hábil del mes de julio |
| 71-80 | Décimo octavo día hábil del mes de julio |
| 81-90 | Décimo noveno día hábil del mes de julio |
| 91-00 | Vigésimo día hábil del mes de julio |
Para el informe con corte a 31 de diciembre de 2022, las fechas para cumplir con el Informe 75 son las siguientes:
| Últimos dos dígitos del NIT | Plazo máximo para el envío de información |
| 01-10 | Lunes 23 de octubre |
| 11-20 | Martes 24 de octubre |
| 21-30 | Miércoles 25 de octubre |
| 31-40 | Jueves 26 de octubre |
| 41-50 | Viernes 27 de octubre |
| 51-60 | Lunes 30 de octubre |
| 61-70 | Martes31 de octubre |
| 71-80 | Miércoles 1 de noviembre |
| 81-90 | Jueves 2 de noviembre |
| 91-00 | Viernes 3 de noviembre |
Informe 42-Prácticas empresariales
Los sujetos obligados que se encuentran bajo la vigilancia y control de la SuperSociedades deberán presentar el Informe 42 – Prácticas empresariales de manera anual, salvo los siguientes:
- Sucursales de sociedades extranjeras
- Sociedades en liquidación judicial simplificada
- Sociedades en liquidación obligatoria
- Sociedades en liquidación judicial
- Sociedades en liquidación voluntaria
- Sociedades en reorganización
- Sociedades en reorganización abreviada
- Sociedades en reestructuración
- Sociedades en concordato
- Sociedades que no cumplen con la hipótesis de negocio en marcha a 31 de diciembre de 2022
- Sociedades Grupo 3 – NIF para sociedades que aplican contabilidad simplificada
Los plazos para el envío de este informe son:
| Últimos dos dígitos del NIT | Plazo máximo para el envío de información |
| 01-10 | Primer día hábil del mes de julio |
| 11-20 | Segundo día hábil del mes de julio |
| 21-30 | Tercer día hábil del mes de julio |
| 31-40 | Cuarto día hábil del mes de julio |
| 41-50 | Quinto día hábil del mes de julio |
| 51-60 | Sexto día hábil del mes de julio |
| 61-70 | Séptimo día hábil del mes de julio |
| 71-80 | Octavo día hábil del mes de julio |
| 81-90 | Noveno día hábil del mes de julio |
| 91-00 | Décimo día hábil del mes de julio |
Informe 58 –Oficiales de cumplimiento
La SuperSociedades precisa que los sujetos obligados que cuenten con un oficial de cumplimiento SAGRILAFT o PTEE deberán presentar el Informe 58 – Oficiales de cumplimiento dentro de los siguientes 15 días hábiles al respectivo nombramiento o cambio del oficial de cumplimiento.
Para más información, consulte la circular completa a continuación.
Ver: Circular Externa 100-000003 de 2023
Redacción INCP
