La nación vecina contará con una legislación de transparencia en temas fiscales para así dejar de ser llamado ‘paraíso fiscal’. La Asamblea Nacional tomó la decisión luego del tercer debate de la Ley 383 que obliga a las personas jurídicas a llevar registros contables y tener documentación de respaldo. Asì, el país de Centroamérica cumplirá con las políticas de cooperación fiscal y evitara posibles medidas negativas de la comunidad internacional. La Ley busca incidir directamente en las empresas ‘offshore’, famosas por los Panama Papers.

Redacción INCP a partir del artículo publicado por la Asamblea Nacional de Panamá 

Para mayor información, puede revisar el artículo titulado “Panamá: Empresas «offshore» obligadas a registrar contabilidad” de la fuente Asamblea Nacional de Panamá. 

Panamá: Empresas «offshore» obligadas a registrar contabilidad

Panamá contará con una legislación estándar internacional sobre transparencia  en temas fiscales para evitar de esta forma ser considerado un país no cumplidor, lo que representaría consecuencias nefastas para la economía nacional.

Para ello, la Asamblea Nacional aprobó, este miércoles, en tercer debate el Proyecto de Ley 383, que obliga a las personas jurídicas constituidas  en el sistema legal panameño a llevar registros contables y mantener su documentación de respaldo. La obligación  incluye también a las fundaciones de interés privado.

De acuerdo con esta legislación modelo internacional, Panamá pasará a ser un país cumplidor en la cooperación fiscal, lo que la alejará de medidas discriminatorias fiscales, de retenciones sobre pagos a personas o compañías residentes en el país, el condicionamiento de préstamos y financiamientos de organismos financieros.

Con relación a los registros contables, son los datos que indiquen clara y precisamente las operaciones comerciales de las personas jurídicas, sus activos, pasivos y patrimonio que permitan determinar su situación financiera y la preparación de sus estados financieros.

Sobre la documentación de respaldo, el proyecto hace referencia a los contratos, facturas, recibos o cualquier otra documentación  necesaria para sustentar las transacciones realizadas por una persona jurídica.

Los registros contables deberán ser llevados por un periodo de cinco años, los cuales podrán ser exigidos por la Dirección de Ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas a través de los  agentes residentes.

Se dispone un procedimiento para la suspensión de los derechos corporativos, su reactivación y la disolución de las personas jurídicas.

La iniciativa de ley, según el Gobierno, pacta el compromiso adquirido en el 2002 mediante su participación en el Foro  Global de Transparencia e Intercambio  de Información Fiscal  y que fue reactivado en el 2010 al aprobar la adopción de los términos de referencia en los que se establecen los estándares  internacionales en temas de transparencia e intercambio de información.

Fuente: Asamblea Nacional de Panamá