La Superintendencia de Sociedades expidió la Circular Externa 100-000008 de 2021, en la que se reglamenta la política de supervisión del régimen de autocontrol y gestión del riesgo integral LA/FT/FPADM.

El principal propósito de la circular es servir de guía a las entidades obligadas para que mantengan una cultura de cumplimiento de autogestión de sus propios riesgos, basándose siempre en políticas de cumplimiento efectivas conforme a sus matrices y factores de riesgo identificados.

La política de supervisión cuenta con tres pilares fundamentales: la pedagogía, el cumplimiento normativo y la actuación oportuna y temprana. Esta circular va dirigida a representantes legales, contadores y revisores fiscales de sociedades comerciales, sucursales de sociedades extranjeras y empresas unipersonales.

Ver: Circular 100-000008 de 2021

Redacción INCP