De los tres elementos de fraude: presión, racionalización y oportunidad, el peor es la oportunidad. Muchas veces las compañías inducen a sus empleados a cometer crímenes que ellos ni siquiera hubieran considerado. Algunos fraudes se perpetran y perpetúan debido a la oportunidad, algunos ejemplos:
El importador comercializador, así como el proveedor de materia prima nacional, deberán cumplir con las obligaciones de facturar y cobrar el IVA en las ventas que se realicen en el territorio nacional, llevar la contabilidad separada de ventas, pagar el impuesto y las sanciones a que haya lugar.
Pasados los 15 días siguientes al levante de la mercancía, no es viable presentar la declaración de legalización de manera voluntaria acogiéndose al inciso 6 del artículo 231 del Decreto 2685 de 1999, toda vez que no se cumple el presupuesto de la norma para la presentación de la legalización.
A todo ciudadano nacional o extranjero que establezca una relación laboral en Colombia, se le aplican las disposiciones del Código Sustantivo del Trabajo que regula las normas del derecho individual del trabajo de carácter particular y las del derecho colectivo del trabajo, oficiales y particulares y que rige en todo el territorio de la República.
En el mes de octubre, según informes de la DIAN, aumentó significativamente el recaudo de impuestos, exactamente en un 16,7% ($1,04 billones más) en relación al mismo mes del año 2014. Esto se logró debido al incremento del recaudo de impuestos como retención en la fuente de renta, IVA y timbre, los cuales llegaron a…
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Los pagos o abonos en cuenta por concepto de compras de bienes o productos de origen agrícola o pecuario, sin procesamiento industrial o con transformación industrial primaria, que se realicen a través de las ruedas de negocios de las bolsas de productos agropecuarios legalmente constituidas, no están sometidos a retención en la fuente, cualquiera que…
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Desarrollar talleres de auto-evaluación de riesgo y control. Conversar con líderes senior de la organización incluyendo (miembros de la junta y comité de auditoría). Realizar reuniones con miembros de la segunda línea de defensa, consejero legal, equipo de gestión de riesgos, gobierno corporativo y cumplimiento; y seguridad de información. Obtener riesgos identificados por el proceso…
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El derecho al uso exclusivo de una marca en Colombia se adquiere únicamente por el registro efectuado ante esta Superintendencia de Industria y Comercio, el cual confiere a su titular el derecho a usar la marca exclusiva y excluyentemente, y con respecto a los productos indicados en el título de registro. El registro de una…
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Si el componente agregado en el exterior o en Zona Franca se encuentra dentro del supuesto del artículo 45 de la Ley 1607 de 2012, es decir, que se trata de un bien nacional, al momento de su importación estará gravado con el impuesto sobre las ventas. Asimismo, si el componente agregado en el exterior,…
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El país reducirá los impuestos a las empresas petroleras para estimular la inversión en bloques costa afuera en un esfuerzo para aumentar las reservas de crudo y de gas del país sudamericano, anunció el ministro de Minas y Energía, Tomás González.
